商业银行中事务付出结 算方法 2020年5月24日周日 付出结算 ? 是指单位、个人在社会经济活动中运用票 据、信誉卡和汇兑、托收承付、托付收款 等结算方法进行钱银给付及其资金清算的 行为 ? 付出结算的准则 – 遵循 信誉、履约付款 – 谁的钱进谁的帐，由谁分配 – 银行不垫款 ? 二、银行付出结算的东西 ? 收据凭据是一种有价证券，其特色： – 无因性：收据债权人无须向债款人陈说收据产 生转让原因 – 文义性：债款人只能依据收据的文字记载来履 行付款职责 – 要式性：方法和内容有必要契合规则 – 流转性：背书转让，贴现等方法 ? 1、汇票 ? 界说：出票人签发的，托付付款人在见票 时或在指定日期无条件付出确认的金额给 收款人或持票人的收据 ? 根本当事人：出票人、受票人和收款人 ? ?汇票的必备内容 即肯定记载事项 ? 标明汇票的字样 ? 无条件付出的托付 ? 确认的金额与钱银 ? 付款人称号 ? 收款人称号 ? 出票日期 ? 出票人签章 ? 相对记载事项 ? 付款日期 ? 付款地址、出票地 ? 汇票的品种 ? ⒈按出票人 (drawer)的不同， ? 可分为 banking bill & commercial bill。 ? 出票人为银行，即 为银行汇票。 ? ⒉按有无附商业单 据， ? 可分为 clean & documentary bill ? ? ⒊按付款时刻的不同 ? 可分为sight draft & time bill or usance bill。 ? 远期汇票的时刻，有以下规则方法： ? ⑴at xx days after sight. ? ⑵at xx days after date of issue. ? ⑶at xx days after date of b/l . ? ⑷fixed date. ? ?汇票的运用 ? ⒈出票（issue） ? ⒉提示（presentation） ? ⒊承兑（acceptance ） ? ⒋付款（payment） ? ⒌背书（endorsement） ? ⒍拒付（dishonor） ? 出票（Issue） ? 出票（Issue）:出票 人在汇票上填写付款 人、付款金额、付款 日期和地址及受款人 等项目，经签字交给 受票人的行为。 ? 受款人的有 几种写法？ ? . 约束性昂首，non- negotiable ? .指示性昂首， Endorsable(可背书转让) ? .. 持票人或来人昂首 ，Marketable ? 提示（Presentation） ? 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款 的行为。 ? 付款人见到汇票叫见票（sight），提示分 为： ?付款提示 ?承兑提 示 ? 承兑（Acceptance ） ? 付款人对远期汇票标明承当到期付款职责 的行为。 ?问题：即期汇票需求该 程序吗？ ? 付款（Payment） ? 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应 付款； ? 对远期汇票，付款人通过承兑后，在汇票到期日 付款。付款后，汇票上的债款即告停止。 ? 背书（Endorsement） ? 汇票是一种流转东西，能够在收据市场上 流转转让。 ? 背书 ?便是转让汇票权力的一种法定手续， 便是由汇票持有人在汇票的被面签上自 己的姓名或在加上受让人的姓名，并把 汇票交给受让人的行为。 ? 拒付（Dishonor） ?退 票 ?持票人提示汇票要求承兑时，遭 到回绝承兑（Dishonor by no- acceptance）,或持票人提示汇票要 求付款时，遭到回绝付款（ Dishonor by non-payment）,均称为 拒付。 ? 2、本票 ? 出票人签发的，许诺自己在见票时无条 件付出确认的金额给收款人或许持票人 的收据 ? 根本当事人：出票人、收款人 ? 本票必备内容 ? 标明本票字样 ? 无条件付出的托付 ? 确认的金额 ? 收款人称号 ? 出票日期 ? 出票人签章 ? 本票品种 ? 按出票人不同 – 一般本票 – 银行本票 ? 3、支票 ? 出票人签发的，托付处理支票 存款事务的银行或其他金融机 构在见票时，无条件付出确认 的金额给收款人或持票人的票 据 ? ? 支票必备内容 – 标明支票字样 – 无条件付出的托付 – 确认的金额 – 付款人称号 – 出票日期 – 出票人签章 ? 品种 – 一般支票、现金支票、转帐支票 – 划线支票和未划线支票 ? 二、付出结算方法 1、汇兑：汇款人托付银即将必定 金额金钱汇给外地收款人的结算 方法 ? 根本当事人 – 汇款人 – 汇出行 – 汇入行 – 收款人 ? 品种 ? 信汇（M/T）：汇出即将付款托付书用 邮寄方法寄交汇入行托付解付 ? 电汇（T/T）：直接用电讯方法告诉 ? 票汇（D/D）：付款人向银行购买银行 汇票自行邮寄给收款人，由其持汇票 向付款行取款 ? 汇付的当事人——以T/T，M/T为例 ?收款人 ?（?债A权人） ?合 ?同 ?汇款人 ?（债款人） ?流程说 明 ?⑥ ?② ?④ ?⑤ ?①电汇请求 书 ?②回单 ?③电汇款通 知 ?④汇款告诉 ?⑤收据 ??⑥ ⑦付 付款 讫借?①记 ? ?汇入行 ?⑦ ?③ ?汇出行 2、托付收款 ? 收款人托付银行向付款人收取金钱的结算 方法，在同城、异地均可运用 ? 托收的性质：商业信誉 ? 世界托收 – 托收的根本当事人：托付人、托收行、代收行 、付款人 ? 世界托收的品种 ? 按汇票是否附有单据：光票托收和跟单托 收 ? 按交单条件的不同 – 付款交单：托付人指示托收行只要在付款人付 清金钱时才可交出单据 ? 即期付款交单和远期付款交单 – 承兑交单：付款人在远期汇票上承兑签字后， 代收行即将货运单据交给付款人提货 ? 托收程序示意图 ? A ?出口人 ?① ?进口人 ? A ?② ?⑤ ?流程阐明 ?⑦ ?托收行 ?⑥ ?④ ?③ ?代收行 ? 托收流程阐明 ①合同规则采纳托收方法 ②如期装运制造汇票及有关单据，填具托收托付书 送银行 ③托收即将有关单据寄交代收行并阐明托付书中的 各项指示 ④代收行依据指示向进口人提示汇票 ⑤如为D/P即期进口人付款赎单，如为D/P远期，先 办承兑到期赎单，如为D/A承兑取单，到期付款 ⑥代收行收款后告诉托收行收妥转帐 ⑦托收即将货款交出口人 ? 3、托收承付 ? 是指依据购销合同由收款人发货 后托付银行向异地付款人收取款 项，由付款人向银行供认付款的 结算方法 ? 托收承付适用范围 ? 有必要是国有企业、供销合作社以及 运营管理较好，并经银行检查赞同 的城乡集体所有制工业企业 ? 处理结算的金钱有必要是商品生意以 及因商品生意而发生的劳务供给的 金钱 ? 承付 ? 验单付款：承付期为3天，从付款人开户银 行宣布承付告诉的次日算起 ? 验货付款：承付期为10天， ? 逾期未付，按每天万分之五付出补偿金。 由付款人开户银行扣付，每月核算一次， 于次月3日独自划给收款人。其扣付列为企 业销货收入扣款次序的首位 ? 4、信誉证结算 ? 通用于国内世界，是最重要的世界贸易结 算方法 ? 信誉证是指开证银行应请求人的要求和指 示，向收益人开立的载有必定金额、在一 定期限内凭规则的单据在指定地址付款的 书面确保文件 ? 信誉证的收付程序 ?开证人 ?1、缔结合同 ?8、 付款 赎单 ?2、请求 开证 ?开证行 / 付款行 ?3、开证 ?6、索偿 ?收益人 ?4 、 通 ?5、交 单议付 知 ?告诉行/ 议付行 ?7、偿付 ? 信誉证根本当事人 – 开证请求人 – 收益人 – 开证行 ? 检查开证请求人的请求，对其进行资信查询 ? 开立信誉证，收取押金及要求请求人开具质典当 书或开证补偿确保书 ? 收到契合信誉证的单据，承当榜首付款职责 ? 单据与信誉证不符，开证行有权拒付 ? 其他关系人 – 告诉行：验明信誉证的真实性，在合理时刻 内及时告诉收益人 – 议付行：买入单据，向出口商垫支货款，分 为约束议付行和自在议付行 ? 严厉检查单据 ? 议付后尽快将单据传递给开证行或其指定的付款 行 ? 假如开证行或其付款行拒付，议付行可向收益人 追索 ? – 付款行：信誉证项下汇票 载明的付款人，一旦付款 后就失去了追索权 – 保兑行：检查开证行的资 信状况 ? 信誉证的特色 ? 开证行负榜首性付款职责，银行信誉 ? 信誉证是一项自足文件 ? 信誉证事务是纯单据事务 ? 信誉证的品种 ? 可吊销信誉证和不行吊销信誉证 ? 保兑信誉证和非保兑信誉证 ? 即期信誉证和远期信誉证 ? 可转让信誉证和不行转让信誉证 ? 付出结算体系的现代化开展 – 无人主动服务 ? ATM（Automatic Teller Machines） ? 无人服务银行：最早1972年美国的亨奇顿国民银行 ? 电话银行、网络银行 – 无现金生意 ? 出售终端机 POS (Point-Of-Sale） ? 银行同业主动转帐体系Giro体系 – 无凭据结算 ? 银行间的资金收付处理体系 ? 银行间电子转帐体系 ? 二）署理类事务 ? 概念 – 商业银行承受单位和个人的托付，代表托付 人处理经两边事前协议的经济事务的事务 ? 品种 1、署理收付款事务 ? 署理发放薪酬 ? 署理收付金钱 ? 署理医疗保险事务 ? 署理保险事务 ? 个人分期付款 ? 2、署理融通和署理行事务 ? 署理融通事务 – 界说：署理融通又称代收账款或应收 账款权益售与，是指商业银行承受客 户托付，以署理人身份代为收取应收 账款，并为托付者供给资金融通的一 种署理事务 ? – 当事人：商业银行、出售应收账款的企业、 取得商业信誉的客户 – 方法 ? 权益转让：托付者将应收账款的悉数事项 转让给银行，银行保有追索权 ? 权益售与：一次性买断了的权益，严厉的 说不是署理 ? 署理行事务 ? 商业银行的部分事务由指定的 其他银行代为处理的一种事务 方法 – 国内银行之间的署理 – 世界银行间的署理 ? 3、保付署理事务 ? 界说：保付署理事务简称保理，也 是一种世界贸易结算方法，由商业 银行或专门的保理公司运营。是指 商业银行以购买收据的方法购买企 业的应收账款，并在账款回收条件 供融通资金以外的各项服务 ? 保理事务程序 ?4 ?出口 商 ?5 ?1 ?6 ?2 ?出口地银行 ?3 ?（出口地保理商 ） ?7 ?进口 商 ?8 ?9 ?进口地银行 ?（进口地保理商 ） ? 保理的效果 ? 对出口商来说，转嫁了信誉危险和汇率风 险，融通了资金，取得其他银行服务 ? 对进口商来说，节省了开立信誉证的手续 费和押金，但一般货价进步 ? 对银行来说，可收取1-2%的手续费和融资 利息，但要承当信誉危险和汇率危险 ? 保理的分类 ? 按出口商出售单据后是否可当即取得现金 ： – 到期保理事务和标准保理事务 ? 按是否揭露 – 揭露保理和不揭露保理 ? 4、其他署理事务 – 现金管理 – 署理承销和兑付债券 – 署理清欠 – 署理监督 – 署理管帐事务 – 署理保管 – 代购代销 – 代客理财 – 代理集资 – 个人外汇、证券生意事务 ? 三）信息咨询事务 ? 界说：信息咨询事务是指转让、出售信息 和供给智力服务为主要内容的中间事务 ? 品种 – 评价类信息咨询 – 托付中介类信息咨询 – 综合信息类咨询及出资银行事务 ?

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