第6章 商业银行付出结算事务 ? 6.1付出结算事务概述 ? 6.2商业银行结算事务东西 ? 6.3商业银行结算事务方法 商业银行理论与实务 6.1付出结算事务概述 ? 6.1.1付出结算事务的意义和品种 –付出结算是指客户之间因为商品生意、劳务供给等经济活动 而发生债务债务联系，经过现金和银行存款搬运方法完结的 钱银给付及其资金清算进程。 –依照性质不同，能够把结算分为现金结算和转账结算。现金 结算是指以现金的付出来完结钱银的收付以及债务债务的清 偿。在我国，现金结算一般适用于小额、零散生意，首要涉 及日用消费品的生意以及与个人有关的钱银收付活动。转账 结算是以收据和结算凭据为根据，经过银行转账方法，将款 项从付款人账户转到收款人账户的一种结算方法。这种方法 适用于大额生意。现在，转账结算或收据付出是现代银行货 币结算事务的首要方法。 商业银行理论与实务 ? 依照地域不同，能够把结算分为同城结算和异地结算。同 城结算是指在同一乡镇或区域范围内，收付款人之间的经 济来往经过银行处理划拨转账的收付行为。异地结算是指 收付款人不在同一乡镇或区域的银行开户而进行金钱划拨 的收付行为。 ? 此外，还能够把结算按资金性质不同分为生意结算和非交 易结算；按付出东西不同分为收据结算和非收据结算；按 国内外不同分为国内结算和世界结算。 商业银行理论与实务 ? 6.1.2付出结算准则 –1．遵循信誉，履约付款 –2．谁的钱进谁的账，由谁分配 –3．银行不垫款 商业银行理论与实务 ? 6.1.3付出结算纪律 –1．客户在处理结算事务时应恪守的结算纪律 – （1）各企事业单位或个人在银行开立的账户是其处理资金收付的 东西，只能供本单位或自己运用，开户单位和个人禁绝租借、出 借账户。 – （2）禁绝签发言而无信和远期支票，禁绝套取银行信誉。 – （3）禁绝多头开立根本结算户。契合开立根本账户条件的单位和 个人，只能在一家金融机构开立一个根本账户，禁止多头开立基 本账户。 – （4）禁绝无理回绝付款，恣意占用别人资金。 商业银行理论与实务 –2.银行在处理结算事务时应恪守的结算纪律 – （1）银行处理结算时需向外寄发的结算凭据有必要于当天及时宣布，最迟 不得超越次日；汇入银行收到结算凭据后有必要及时将金钱付出给确认的 收款人，禁绝延误、积压结算凭据；禁绝移用、截留客户和他行的结算 资金。 – （2）禁绝无理回绝付出应由银行付出的收据金钱。 – （3）禁绝违章签发、承兑、贴现收据，套取银行资金。 – （4）禁绝签发空头银行汇票、银行本票和处理空头汇款，未收妥金钱， 禁绝签发银行汇票、本票；禁绝向外签发未办汇款的汇款回单。 – （5）禁绝在付出结算准则之外规则附加条件，影响汇路疏通。 – （6）禁绝回绝受理、署理他行正常结算事务。 – （7）禁绝抛弃对企事业单位和个人违背结算纪律的制裁。 – （8）禁绝违背规则为单位和个人开立账户。 – （9）禁绝逃避向中国人民银行转汇大额汇划金钱。 商业银行理论与实务 6.2商业银行结算事务东西 ? 付出结算东西是传达债务债务人付出指令，完成债务债务清偿和钱银 资金搬运的载体。收付款人的付出指令经过付出结算东西传到达其开 户银行，开户银行依照付出指令的要求处理资金转账。 ? 我国的付出结算东西首要分为两大类：收据结算东西和非收据结算工 具。收据结算东西包含支票、银行本票、银行汇票、商业承兑汇票、 银行承兑汇票；非收据结算东西包含信汇凭据、电汇凭据、托收凭据 等。处理付出结算所用收据和结算凭据有必要依照中国人民银行一致制 定的格局由中国人民银行指定的厂家印制。 ? 现在，由中国人民银行一致标准处理的付出结算收据与结算凭据共有 15中，分别是银行汇票、粘单、商业承兑汇票、银行承兑汇票、本票 、转账支票、现金支票、支票（一般支票）、进账单、信汇凭据、电 汇凭据、付出结算告诉查询查复书、银行承兑汇票查询（复）书、托 收凭据和回绝付款理由书。 商业银行理论与实务 ? 6.2.1支票 –支票是一种托付式信誉凭据，是由出票人签发的、委 托处理支票存款的银行在见票时无条件付出确认的款 项给收款人或持票人的收据。运用支票结算具有手续 简洁、运用灵敏、结算及时、能够转让等特色。支票 结算适用于单位和个人在同一收据交换区的各种金钱 的结算。 商业银行理论与实务 ? 1.支票的品种 ? （1）现金支票。支票上印有“现金支票”字样，现金支 票只能用于支取现金，如图所示。 商业银行理论与实务 图6-2 中国农业银行转账支票样本 ? （2）转账支票。支票上印有“转账支票”字样，转账支 票只能用于转账，不能支取现金，如图所示。 商业银行理论与实务 ? （3）一般支票。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为一般支 票（见图6-3），一般支票既能够用于转账，也能够用于支取现金。 在一般支票左上角划有两条平行线，为划线支票。划线支票只能用于 转账，不能提取现金，其意图首要是为了防止冒领。 商业银行理论与实务 ? （4）保付支票。付款银行应出票人或收款人的恳求，在支票上记载 “保付”或“照付”字样的支票。首要意图是为了防止出票人开出空 头支票，确保支票提示时付款，以增强支票的活动才能。支票一经付 款银行保付，付款职责就由保付银行承当。出票人和背书人不再承当 职责。付款银行对支票保付后，应将支票所载金额由存款账户内划出 ，转入保付专户，以确保按约付款。 ? （5）旅行支票。银行为便当旅行者支取存款而发行的固定金额、专 供旅行者运用的一种付出东西。旅行者在出发地向银行缴存必定金额 ，凭银行签发的旅行支票在事前约好的其他城市向其分行或联行支取 金钱。旅行者在购买支票时，有必要在银行当面进行支票面上签字，持 票人兑现时在付款行当面进行支票票面复签。经付款行确定签字与复 签相一致方可付款。旅行支票付款地不在存款所在地，而是在其他城 市或国外，这是与其他支票不同的当地，具有汇票的某种性质。 商业银行理论与实务

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